Елена Иода - Основы организации деятельности коммерческого банка

43  Севрук В. Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 1994.

44  Рудакова О. С. Банковские электронные услуги. М.: Банки и биржи, 1997.

45  Руководство по кредитному менеджменту / Под ред. Б. Эдвардса. М.: ИНФРА-М, 1996.

46  Садвакасов К. К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. М.: Изд-во «Ось-89», 1998.

47  Усоскин В. М. Банковские пластиковые карточки. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1995.

48  Уткин Э. А. Банковский маркетинг. М.: ИНФРА-М, 1994.

49  Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: ИНФРА-М, 1995.

50  Черкасов В. Е., Плотицина Л. А. Банковские операции. М.: Мегаинформ, 1995.

51  Ческидов Б. М. Развитие банковских операций с ценными бумагами. М.: Финансы и статистика, 1997.

52 Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995.

1.1  Коэффициент текущей ликвидности

(Денежные средства (остатки на расчетных счетах, а также остатки наличных денег в кассе) + Краткосрочные финансовые вложения + краткосрочная дебиторская задолженность + Материально-производственные запасы) / Краткосрочные обязательства

Данный коэффициент показывает, достаточно ли у компании оборотных средств для погашения своих краткосрочных обязательств. Оптимальным считается уровень коэффициента 1 – 2,5

1.2 Коэффициент быстрой ликвидности

(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства

Назначение коэффициента – прогнозировать способность заемщика быстро высвободить из своего оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок. Достаточный критерий – в диапазоне 0,7 – 0,8

1.3 Коэффициент абсолютной ликвидности

(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства

Коэффициент показывает какая часть обязательств может быть оплачена немедленно. Нормативное значение показателя: 0,2 = 0,25

2.1  Оборачиваемость запасов

Единица измерения: Дни

Средние остатки запасов / Выручка от однодневной реализации запасов

Коэффициент отражает период хранения запасов, то есть обеспеченность   производственного цикла необходимыми оборотными средствами

2.2  Оборачиваемость дебиторской задолженности

Единица измерения: Дни

Средние остатки дебиторской задолженности / Выручка от однодневной реализации товаров

Соотношение свидетельствует о быстроте возврата средств из дебиторской задолженности

2.3  Оборачиваемость кредиторской задолженности

Единица измерения: Дни

Средние остатки кредиторской задолженности / Однодневные затраты на приобретение запасов

Показатель   отражает   скорость   погашения   кредиторской задолженности

2.4  Коэффициент отвлечения в оборотные средства

Единица измерения: %

(Запасы + Дебиторская задолженность - Кредиторская задолженность) * 100 % / Выручка от реализации

Очень важный показатель для определения денежного потока компании, так как он показывает, какая доля выручки отвлекается в оборотные средства.

2.5  Коэффициент отвлечения в основные средства, капиталоемкость

Единица измерения: %

Основные средства * 100 % / Выручка от реализации

Как и предыдущий, данный показатель влияет на денежный поток компании. Он показывает, какая доля выручки идет на поддержание фиксированных активов

2.6  Коэффициент возврата инвестиционного капитала

Единица измерения: %

Выручка от реализации / Средние остатки основных и оборотных активов

Показатель отражает ритмичность производственного цикла, показывает в сколько раз вложенный капитал возвращается в ликвидной форме через продажи

3.1  Коэффициент рычага

Единица измерения: %

(Ссудная задолженность + Кредиторская задолженность * 100%) / Суммарные активы

Коэффициент отражает уровень зависимости производства от внешних источников финансирования

3.2  Коэффициент финансовой независимости

Единица измерения: %

Собственные средства * 100 % / Суммарные активы

Отражает обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности

4.1  Рентабельность собственного капитала

Единица измерения: %

Чистая прибыль * 100 % / Средний собственный капитал

Соотношение показывает степень возмещения собственного капитала

4.2  Прибыльность инвестиционного капитала

Единица измерения: %

Чистая прибыль * 100 % / Средние остатки по оборотным и фиксированным активам

Коэффициент позволяет судить об эффективности использования активов (вложенного инвестиционного капитала)

5.1  Коэффициент покрытия процентных платежей

Прибыль после налогообложения / Процентный платеж

Показатель отражает способность компании выплатить проценты банку, то есть характеризует защищенность кредиторов. Оптимальное соотношение не меньше 2 : 1