налог, который вы должны оплатить до конца следующего месяца. Вам не нужно никуда ходить. Однако советую сохранить все чеки о продажах.
Зачем вам ИП на режиме самозанятого, если есть оформленная самозанятость?
Данное ИП появилось в связи с новыми требованиями по рекламе, которые с сентября 2023 года будут повсеместно. Теперь любая реклама должна маркироваться и если вы делаете это сами, особенно настраиваете таргет в Яндекс. Директ, то с вас потребуют указать ОКВЭД. Конечно, можно написать просто так 90.03, но Налоговая смотрит на это иначе. Использовать в своей деятельности ОКВЭД можно только ИП и никогда он не ставится при самозанятости! Будьте осторожны.
Оформить самозанятость.
В первую очередь вам нужно будет посмотреть список видов деятельности, при которых разрешено оформление самозанятости в вашем регионе (при условии наличия официального места работы). Но даже если вам разрешено оформление самозанятости, будет нелишним предупредить своё начальство о вашем решении, чтобы не возникло конфликтных ситуаций. Самозанятость нельзя оформлять госслужащим.
Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. При работе с физическим лицом ставка, по которой рассчитывается налог, — 4 % от суммы дохода, а при работе с компанией или ИП — 6 %.
Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки.
Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении “Мой налог” и указывает, кто клиент. Если клиент — компания или ИП, то дополнительно потребуется ввести его ИНН. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени.
Однако у этого режима есть и целый ряд минусов.
Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдёт.
Ежемесячная уплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц.
Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. В то время как у ИП трудовой стаж идёт.
Многие из нас работают с интернет-компаниями такими, как Литрес, Литмаркет, АТ и т. д. В данном случае ставка налога будет составлять 6 %, а рассчитываться будет от полной суммы дохода, указанного на сайте. Рассмотрим пример, ваша книга стоит 150, и вы продали 10 экземпляров, вам перечислили их на карту (если деньги зависли на сайте, то это доходом пока не является). В приложении “Мой налог” вы указываете полную сумму (1500р.) и оплачиваете её, а вот вычет сайта — это ваш расход от оставшейся суммы, так как вы заключаете контракт с организацией на определённые услуги.
3 3-НДФЛ.
3-НДФЛ — это форма налоговой отчётности, предназначенная для уведомления государства о серьёзных денежных поступлениях и тратах физического лица в определённых сферах жизни. Информацию о зарплатах в ФНС (Федеральную налоговую службу) передают наши работодатели (они же делают отчисления), но дополнительные доходы и выручку, полученную в результате индивидуальной коммерческой деятельности, мы обязаны декларировать самостоятельно.
Сдать 3-НДФЛ необходимо до 4 мая каждого года. Налоговая ставка составит 13 % от общего дохода. Данный тип удобен тем, что если у вас совсем маленький доход и вы не рекламируете свои книги, вы можете не оформлять кучу всего, а просто раз в год сдать декларацию.
Теперь вы можете сами определить для себя удобный для вас способ налогообложения. Надеюсь, информация будет полезна вам.
