участии Академии МВД РФ, а также следственного управления
ГУВД Москвы с использованием материалов, находящихся в его
производстве уголовных дел. Предварительно материал
рассмотрен на экспертной комиссии Следственного комитета
МВД РФ и одобрен.
Методическии рекомендации имеют особую актуальность
для практических работников органов внутренних дел.
На территории Российской Федерации середины 1992г.
зарегистрированы массовые факты хищений денежных средств
в особо крупных размерах с использованием чеков с грифом
"Россия".
Такие хищения выявлены в Кемеровской, Тульской, Орен
бургской, Камчатской и других областях и особенно много
в Москве и ее области. Ущерб от них исчисляется десятками
миллиардов рублей, что уже существенно подорвало экономику
России. Такие факты продолжают выявляться и в настоящее
время, что создает необходимость полной и всесторонней
проверки финансовой деятельности, связанной с выдачей и
использованием чеков с грифом "Россия", и расследования
фактов их преступного использования.
Настоящие методические рекомендации помогут лицам,
не имеющим достаточного опыта расследования таких
хищений, познакомиться с нормативными материалами,
регламентирующими оборот чеков "Россия", выявленными
способами хищений и этапами преступной деятельности,
примерным перечнем первоначальных следственных действий
и оперативных мероприятий.
Расчетный чек нового образца с грифом "Россия" введен
в хозяйственный оборот с января 1992 года Постановлением
Президиума Верховного Совета Российской Федерации N 2174-1
от 13.01.1992г. и N 28371 от 26.06.1992г. с целью нормали
зации безналичного денежного обращения и упрощения
расчетов за товары и услуги на территории России. Порядок
работы с этими чеками был определен Центральным банком РФ
в "Правилах расчетов чеками на территории Российской
Федерации" от 16.01.1992г. и в других документах.
Перечень нормативных документов, с которыми необходимо
ознакомиться для решения вопросов, связанных с предотвра
щением, выявлением и расследованием злоупотреблений,
совершенных с применением чеков "Россия", изложен в
приложении N 1.
Фактически чеки поступили в оборот с июля 1992 года
и в течении месяца уже были выявлены факты хищений (в июле
на Камчатке, в августе в Туле и Кемерове и т.д.).
Для получения чеков владелец счета (чекодатель) обращается
к плательщику - банку, где открыт его счет, и предъявляет
заявление об этом и платежное поручение для депонирования
суммы средств с целью обеспечения платежей по чекам. В
заявлении указывается номер счета, оно подписывается
лицами, которым предоставлено право проводить операции
по счету, и заверяется оттиском печати.
Банк обязан заполнить чеки и вместе с чеком заполнить
и выдать чековую (идентификационную) карточку.
При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает
письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему
расчетные чеки) уплатить определенную сумму, указанную в
чеке, получателю средств (чекодержателю). Имеются
специальные требования по заполнению чека.
Выдача чеков должна осуществляться коммерческими
банками только тем юридическим лицам, кто имеет текущие
и расчетные счета.
Расчеты чеками между частными лицами и выплата по ним
наличных денег не разрешается, предельная сумма выписки
не ограничена.
Однако, установленный порядок выдачи чеков был
нарушен. В связи с грубыми упущениями работников Центра
льного банка Российской Федерации (ЦБ РФ) была допущена
утрата значительного колличества чистых бланков чеков
"Россия".
Это произошло потому, что поступившие в ЦБ РФ из
Югославии бланки таких чеков (являющиеся бланками строгой
отчетности) были направлены на места без реестров, не
приняты меры по их соответствующему учету, хранению.
Бланки чеков выдавались без регистрации номеров, в резуль
тате чего их использование оказалось бесконтрольным. Во
многоих регионах страны чистые бланки чеков попали в руки
преступных элементов, которые воспользовались ими для
совершения хищений в особо крупных размерах.
Практика показывет, что такие хищения совершаются
группами, в которые входят лица, владеющие информацией о
выпуске в оборот чеков "Россия", достаточно сведующие
в деятельности кредитно-денежных структур, знающие изъяны
в их деятельности.
Для понимания механизма и способов совершения таких
хищений целесообразно рассмотреть их поэтапно.
На первом этапе добываются чистые бланки чеков. Это
происходит или путем злоупотребления служебным положением
кого-либо из членов группы, их знакомых, родственников,
или в результате халатности сотрудников кредитных учреж
дений к сохранности бланков или их хищения.
На следующем этапе (а возможно и раньше) принимается
решение о том, какая организация и банк будут указаны
в чеке как чекодатель и плательщик.
В зависимости от ситуации, в которой замышляется
хищение, в их качестве могут быть указаны:
- фактически существующий банк и его действительный
корреспондентский счет, но вымышленная организация
- плательщик (чекодатель), кооператив, совместное
или малое предприятие;
- фактически существующий банк и его действительный
корреспондентский счет и зарегистрированная, но
фактически не действующая (ложная) организация;
- фактически существующий банк и его действительный
корреспондентский счет и фактически действующая
организация.
На этом же этапе решаются вопросы о том, подлинные
или фиктивные печати и штампы будут использованы при
заполнении бланков.
Подлинные оттиски печатей и штампов коммерческих
банков могут быть получены как в результате преступного
сговора, так и вследствие халатного отношения отдельных
банковских работников к своим обязанностям или их обмана.
Если получить подлинный оттиск не предоставляется
возможным, то используются поддельные печать и штампы.
На этом же этапе проводятся действия по получению
сведений о реквизитах банка чекодателя и плательщика:
номер счета, юридический адрес и т.д. К получению таких
сведений привлекаются как участники преступлений, так и
случайные лица, чаще всего работники этих учреждений.
Далее происходит заполнение бланков чеков (чековых
