Ознакомительная версия.
10. Доход с учетом курса казначейства, руб.
Доход с учетом курса казначейства, руб. = Дсо.
Оптовые операции
Для оптовых операций сотрудник подразделения, ответственного за ведение отчета в головном офисе, вводит курс закрытия сделки по каждой конкретной операции. Курс предоставляется казначейством. Доход по таким операциям рассчитывается как разница между продажей или покупкой валюты и курсом закрытия сделки.
Лист «Переводы без открытия счета» выглядит следующим образом (по каждой системе переводов формируется отдельный лист, представлена форма открытого листа).
Условия формирования значений по комиссиям:
— для переводов Contact по каждой операции доходы рассчитываются по следующей методике:
Доход, руб. = Данные по учету на счетах доходов — Данные по учету на счетах расходов;
— для переводов Western Union по каждой операции доходы рассчитываются по следующей методике:
Доход, руб. = Данные по учету на счетах доходов.
Если есть связка «операция — комиссия», то комиссия привязывается к соответствующей операции. В противном случае данные отражаются двумя разными строчками.
Формируются три листа:
1) платежи по договорам;
2) платежи без договоров;
3) платежи через системы переводов.
Лист «Платежи» выглядит следующим образом.
В платежи по договорам попадают операции по платежам в пользу организаций, с которыми заключены соответствующие договоры.
В платежи без договоров попадают все прочие операции по платежам без открытия счета, а также платежи со счетов (40817, 40820, 42301, 42601), кроме осуществляемых в рамках систем денежных переводов.
В платежи через системы переводов попадают операции по платежам без открытия счета, проведенным в рамках систем.
Группировка внутри внутреннего структурного подразделения и даты операции производится по получателю платежа.
Условия формирования значений по комиссиям — для всех платежей по каждой операции доходы рассчитываются по следующей методике:
Доход, руб. = Данные по учету на счетах доходов.
В лист обслуживания юридических лиц попадают все суммы доходов, списанные со счетов юридических лиц, привязанных к конкретному внутреннему структурному подразделению.
Внешний вид листа представлен ниже.
В отчет попадает корреспонденция из АБС
Д р/с — К 706**.
Группировка — по дате и назначению платежа.
В лист «Прочие доходы» попадают все остальные суммы доходов. При этом на основании бухгалтерских проводок в АБС разносятся следующие операции с соответствующих счетов учета доходов:
— выдача наличных по пластиковым картам;
— выдача наличных по счетам физических лиц;
— плата за аренду ячеек;
— прочие операции.
Также необходимо предусмотреть в карточном модуле введение отдельных карточных групп, к которым будут привязаны отдельные счета доходов и расходов по картам.
Оператор должен иметь возможность ввести вручную данные доходов, которые по каким-то причинам не учитывались в автоматическом режиме. Для этого оператор должен заполнить следующую форму.
Внешний вид листа представлен ниже.
Детализация расходных статей
1. Лист «Периодические платежи» (аренда, охрана, связь, инкассация). Информация может попадать как в автоматическом режиме, при указании конкретной корреспонденции счетов в АБС, так и в ручном, при введении данных оператором. Для этого оператор должен заполнить следующую форму.
Лист «Периодические платежи» выглядит следующим образом:
2. Лист «Затраты на персонал». Информация может попадать как в автоматическом режиме, при указании конкретной корреспонденции счетов в АБС, так и в ручном, при введении данных оператором. Для этого оператор должен заполнить следующую форму:
Лист «Затраты на персонал» выглядит следующим образом.
3. Лист «Общехозяйственные расходы». Информация может попадать как в автоматическом режиме, при указании конкретной корреспонденции счетов в АБС, так и в ручном, при введении данных оператором. Для этого оператор должен заполнить следующую форму.
Внешний вид листа представлен ниже.
4. Лист «Маркетинговые затраты». Информация может попадать как в автоматическом режиме, при указании конкретной корреспонденции счетов в АБС, так и в ручном, при введении данных оператором. Для этого оператор должен заполнить следующую форму.
Внешний вид листа представлен ниже.
Внешний вид листа представлен ниже.
Методика трансфертного ценообразования
В управленческом учете банка может применяться централизованная система управления ресурсами, в рамках которой все привлеченные региональными центрами ресурсы «продаются» головной конторе. В случае размещения дополнительным офисом ресурсов в кредиты или другие инструменты они «покупаются» у головной конторы. Для стоимости «продажи» ресурсов применяются внутрибанковские ставки привлечения ресурсов, а для «покупки» — внутрибанковские ставки размещения ресурсов.
Подсчет финансового результата от привлечения (размещения) ресурсов производится на ежемесячной основе в зависимости от валюты и сроков привлечения (размещения); в качестве базы для расчета применяется медианный остаток за расчетный период.
Доход от привлечения ресурсов рассчитывается в разрезе каждого регионального центра в соответствующей валюте на соответствующий срок как разница между полученным доходом от продажи ресурсов головной конторы и фактически выплаченным процентом по привлеченным денежным средствам от клиентов (процентные расходы). Для расчета применяется формула по каждому сроку и валюте за отчетный месяц:
ДохРЦп = ΣДохприв,
где ДохРЦп — доход регионального центра от привлечения ресурсов по всем срокам и валютам;
Дохприв — доход, полученный региональным центром от привлечения ресурсов на соответствующий срок и в соответствующей валюте;
Дохприв = Медост × Стприв: Год × Дней: 100 — Процрасх,
где Медост — медианный остаток денежных средств на соответствующий срок в рассчитываемой валюте;
Стприв — размер внутрибанковской ставки привлечения ресурсов в соответствующей валюте и на соответствующий срок;
Ознакомительная версия.
