В общей сложности максимальная сумма к возврату может составить:
260 000 рублей + 390 000 рублей = 650 000 рублей.
Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту, выплаченные за год, необходимо дополнительно к документам, предоставленным в налоговую инспекцию для получения налогового вычета на стоимость квартиры, предоставить справку из банка о выплаченных процентах по кредитному договору, кредитный договор, график платежей и заполнить еще одну декларацию 3-НДФЛ на выплаченные проценты.
В отличие от имущественного налогового вычета на покупку квартиры или дома, получить имущественный налоговый вычет с процентов по ипотечному кредиту вы можете только с одного жилищного объекта (дома или квартиры). Воспользоваться таким вычетом вы можете только один раз в жизни, несмотря на то что сумма выплаченных процентов по ипотечному кредиту будет менее 3 000 000 рублей.
В марте 2014 года купила комнату в коммунальной квартире за 1 200 000 рублей. Сейчас планирую приобрести еще одну комнату в этой же квартире по цене 1 000 000 рублей. Могу ли я воспользоваться имущественным налоговым вычетом и на вторую комнату, так как стоимость первой комнаты меньше 2 000 000 рублей, максимально допустимой суммы, на которую может быть получен налоговый вычет при приобретении жилья?
Вы имеете полное право, приобретя в собственность вторую комнату, подать заявление о получении имущественного налогового вычета и на второй объект. Получать возврат уплаченного налога на доходы вы будете до тех пор, пока сумма, с которой вам выплачивается возврат 13 %, не достигнет 2 000 000 рублей, то есть вычет достигнет 260 000 рублей.
Приобрели квартиру за 2 000 000 рублей. Частично за счет собственных средств в размере 1 600 000 рублей, частично за счет средств материнского капитала в размере 400 000 рублей. Квартиру оформили в долевую собственность: 1/3 на мое имя, 1/3 на моего супруга, 1/3 на несовершеннолетнего ребенка. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет и как быть, если часть квартиры оформлена на несовершеннолетнего ребенка?
Налоговый вычет вам может быть предоставлен на сумму 1600 000 рублей. Исключению подлежит сумма материнского капитала.
За несовершеннолетнего ребенка налоговый вычет может получить один из родителей.
Сумма, которую ваша семья получит из бюджета в качестве возврата уплаченного ранее подоходного налога, — 207 870 рублей.
Во-первых, налоговый вычет вам может быть предоставлен только на сумму ваших личных выплат. Эта сумма составляет 1 600 000 рублей. Налоговый вычет не может быть предоставлен на сумму материнского капитала, так как материнский капитал предоставляется государством.
Во-вторых, за несовершеннолетнего ребенка налоговый вычет может получить один из родителей.
В-третьих, с 01.01.2014 г. налоговый вычет не делится пропорционально долям в праве собственности на квартиру. Каждый владелец долевой собственности имеет право рассчитывать на возврат налогового вычета с максимально возможной суммы 2 000 000 рублей. Если стоимость приобретенной доли в квартире ниже суммы 2 000 000 рублей, то со стоимости этой доли.
Исходя из вышеперечисленного, рассчитаем, какую сумму вы сможете получить в качестве возврата перечисленного ранее подоходного налога.
1 600 000 рублей — это та сумма, на которую можно получить налоговый вычет, так как здесь были использованы личные средства. Так как эта сумма ниже 2 000 000 рублей — максимально возможной, то рассчитывать сумму к возврату будем от 1 600 000 рублей, а не от 2 000 000 рублей.
На каждого собственника квартиры приходится 1/3 доли квартиры, то есть на каждого 533 000 рублей.
На получение налогового вычета со стоимости доли ребенка пишет заявление один из родителей. Желательно, чтобы это был родитель, получающий более высокую официальную зарплату. Таким образом, вернуть сумму уплаченного подоходного налога вы сможете быстрее. Предположим, что более высокая зарплата у вашего мужа.
Итого. Ваш муж получает налоговый вычет с суммы 1 066 000 рублей (533 000 рублей + 533 000 рублей — для ребенка); сумма налога к возврату составляет 138 580 рублей.
Вы получаете налоговый вычет с суммы 533 000 рублей; сумма налога к возврату составляет 69 290 рублей.
В итоге ваша семья получит из бюджета сумму в размере 207 870 рублей.
Собираюсь приобрести часть домовладения у брата и построить на участке дом. Смогу ли я получить налоговый вычет?
При покупке доли домовладения у брата имущественный налоговый вычет вам не предоставят, так как вы с братом являетесь взаимозависимыми лицами.
Вы можете получить имущественный налоговый вычет на расходы, связанные со строительством дома, но после того, как дом будет построен и зарегистрирован.
Приобретя у брата долю в домовладении, вы не сможете воспользоваться имущественным налоговым вычетом, так как являетесь взаимозависимыми лицами.
К взаимозависимым относятся дети и родители, братья, сестры, начальники и подчиненные и др.
Но вы сможете получить налоговый вычет на сумму, которую затратите на строительство дома. При этом в расчет можно брать не только стоимость строительных материалов, но и оплату труда рабочих, стоимость изготовления проектной документации, оплату за подключение дома к коммуникациям: газоснабжению, канализации, электро- и водоснабжению.
Обратиться за предоставлением имущественного налогового вычета вы сможете только после того как построите дом и зарегистрируете право на него в регистрационной службе.
Также стоит упомянуть, что для получения налогового вычета вам необходимо иметь документы, подтверждающие ваши расходы на строительство дома. Это должен быть договор с проектной организацией; договор со строительной компанией; чеки, подтверждающие оплату вами за работу строительной и проектной организаций; расходные документы, подтверждающие оплату стройматериалов, и т. д. Без этих документов имущественный налоговый вычет вам не предоставят.
Как получить имущественный налоговый вычет
При каких условиях можно получить налоговый вычет и какова процедура его возврата?
Налоговый вычет можно получить через ФНС и работодателя.
Чтобы вы имели возможность при покупке жилья (квартиры, дома, комнаты в коммуналке, доли в жилом помещении и т. п.) воспользоваться имущественным налоговым вычетом, то есть иметь возможность вернуть ранее уплаченный подоходный налог, должны быть соблюдены несколько условий.
Во-первых, вы должны являться плательщиком подоходного налога по ставке 13 % (не предпринимателем, которые платят налог на доходы от предпринимательской деятельности).
Во-вторых, квартира или дом, которые вы решили приобрести, должны находиться на территории РФ. На жилье, находящееся за пределами РФ, имущественный налоговый вычет не предоставляется, будь то дальнее зарубежье, например, Болгария, или страны СНГ, например, Белоруссия.
В-третьих, покупая жилье, вы сами должны оплачивать его стоимость. В расходы на покупку не могут быть включены суммы, уплаченные предприятиями в качестве безвозмездных ссуд, суммы материнского капитала, суммы бюджетных субсидий, то есть те суммы, которые при получении не облагаются налогом 13 %.
В-четвертых, договор купли-продажи должен быть оформлен не между взаимосвязанными лицами, то есть между вами и продавцом не должно быть родственных связей или должностного подчинения. Взаимосвязанными лицами могут быть родители и дети, братья, сестры, даже если у братьев и сестер только общая мать или отец и др., а также начальник и подчиненный.
Если соблюдены все эти условия, то вы можете обратиться за получением имущественного налогового вычета.
Получить имущественный налоговый вычет можно двумя способами: обратившись с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета в налоговую инспекцию или обратившись к работодателю.
Если вы планируете получать возврат налога через ФНС, то суммы возврата будут поступать на ваш счет по истечении налогового периода (года) одним платежом за весь год.
Если вы обратитесь с заявлением к работодателю, то сумма начисленного вам налога на доход 13 % просто не будет вычитаться из вашей зарплаты.
Через ФНС
Для получения имущественного вычета через ФНС необходимо следующее.
По окончании налогового периода, в котором была совершена сделка по приобретению жилья, обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета и на возврат денег из бюджета.
Предоставление вычета и сам возврат производятся только по заявлению налогоплательщика. Никакие выплаты автоматически не производятся, даже если в налоговой инспекции имеются сведения о смене собственника и о приобретении вами этого жилья.
