3. Прямые (на базе текущего валютного курса) – применяются при совпадении валюты цены и платежа, ставя при этом в зависимость цену товара и сумму платежа от изменения курса другой, более стабильной валюты (валюты оговорки);
4. Косвенные (на базе текущего валютного курса) – применяются в случае, когда предусматривается фиксация экспортной цены в более стабильной валюте, а последующий платеж – в более слабой валюте;
5. Индексные – ориентированные на изменение суммы платежа в зависимости от движения общего (или отдельных) индекса цен.
6. Оговорки о пересмотре контрактной цены – предусматривают пересмотр контрактной цены в случае изменения курса валюты цены, выходящие за рамки пределов его колебания, установленные контрагентами.
Защитными формами от обесценения валют служат некоторые виды внешнеторговых и валютных сделок – компенсационные, товарообменные, а также фьючерсные, форвардные сделки и валютные опционы.
70. Формы внешнеторговых расчетов
Расчеты представляют собой обязательства по предоставлению денежного эквивалента за выполненные по международной сделке действия на согласованных в контракте условиях.
Внешнеторговые расчеты включают платежи по финансовым обязательствам, возникающим в процессе внешнеторговой деятельности предприятий, компаний и фирм.
Финансовые условия контрактов включают четыре элемента: виды платежа и средства платежа, формы расчетов, финансовые гарантии.
Под формой расчетов понимают условие платежа, обладающее специфическими особенностями в отношении порядка зачисления средств на счет кредитора, видов используемых платежных документов, а также процедуры документооборота.
Условия платежа могут предусматривать оплату денежными средствами и оборотными документами (ценными бумагами).
Расчеты денежными средствами оформляются банковским переводом, аккредитивом, инкассовым поручением.
Банковский перевод – форма расчета, представляющая собой приказ банку о выплате суммы со счета и переводе ее в указанный в сделке банк. В операции банковского перевода участвуют три стороны: приказодатель, от которого исходит поручение о переводе, банк, получивший этот приказ и получатель денежных средств (бенефициар). Операции по переводу денежных средств за рубеж регулируются международными банковскими обычаями (обыкновениями). Банковские переводы могут осуществляться в виде авансового платежа в счет исполнения обязательств по контракту.
Документарный аккредитив – формализованный договор, по которому банк, на основе заявления своего клиента берет обязательство открыть в пользу другого лица (бенефициара) кредит против товарораспорядительных документов. Различаются отзывные аккредитивы – в любое время могут быть изменены или аннулированы банком-эмитентом по указанию приказодателя аккредитива даже без предварительного уведомления бенефициара, и безотзывные аккредитивы – при условии предоставления необходимых документов и соблюдения всех требований составляют твердое обязательство платежа банка-эмитента.
При инкассовой форме расчетов банк по поручению экспортера получает платеж от импортера за отправленные в его адрес товары и перечисляет полученные средства на счет экспортера.
Оборотный документ, являющийся средством расчета по внешнеторговой сделке, имеет два квалифицирующих признака:
1) содержит ничем не обусловленный приказ уплатить определенную денежную сумму;
2) подлежит оплате по предъявлении или приказу.
Оборотные документы являются разновидностью ценных бумаг и делятся на два вида вексель и чек.
Вексель – документ составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство.
Простой вексель представляет собой ничем не обусловленное обязательство уплатить по наступлении срока определенную сумму денег держателю векселя.
Переводной вексель (тратта) содержит письменный приказ векселедержателя, адресованный плательщику об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу – первому держателю векселя.
Чек — это письменное распоряжение, которое должно быть выписано по определенной форме и прямо, и безусловно подлежит оплате по предъявлении и в размере указанной на нем сумме.
К оборотным документам, связанным с денежными обязательствами, относится и депозитный сертификат – письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение депозита. Депозитные сертификаты могут передаваться и продаваться третьим лицам. В некоторых странах депозитные сертификаты принимаются в уплату налогов.
71. Аккредитив в практике внешнеэкономической деятельности в России
Аккредитивная форма расчетов предусматривает обязательство покупателя открыть аккредитив (за счет безналичных расчетов) на конкретную сумму в пользу продавца в банке-эмитенте к установленному контрактом сроку.
Порядок осуществления расчетов с использованием аккредитива определяется инструкцией приказодателя в лице импортера в адрес своего уполномоченного банка, руководствующегося международными Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, с соответствующей пометкой на бланке аккредитива, подтверждающей принятие данным банком этих правил.
Использование аккредитивных расчетов российскими участниками ВЭД активно ведется по линии финансирования импортных операций. Финансирование импортных операций может осуществляться разными способами: от коммерческого кредитования до открытия специализированных кредитных линий. Наиболее распространенным способом финансирования импорта в России стало предоставление кредита в форме документарного аккредитива.
В чистом виде аккредитив представляет собой одну из форм расчетов по импортным контрактам, обеспечивающую своевременный и полный платеж. Чаще всего аккредитив используется при бартерных, компенсационных и встречных сделках, в составе валютных операций.
Предоставляя аккредитив, банк импортера берет на себя обязательство выплатить продавцу определенную договором сумму после своевременного предоставления последним в свой банк заранее оговоренных документов. В случае, если контрактом между импортером и продавцом предусмотрена отсрочка платежа, аккредитив выступает в качестве кредитного инструмента.
Преимущества аккредитивной формы расчетов для российских импортеров заключается в том, что аккредитив оказывается гораздо дешевле часто требуемой стопроцентной предоплаты. Значительно снижаются стоимость его выставления и подтверждения первоклассным банком.
Созданные в системе коммерческих банков России специальные программы финансирования внешнеторговых сделок предоставляют льготные условия при импорте либо определенного товара, либо при ввозе продукции из конкретной страны-производителя, а также ориентированны на конкретного заемщика. Такие программы поддерживаются правительствами заинтересованных стран или международными финансовыми организациями. Для того, чтобы воспользоваться ими, российскому импортеру достаточно договориться со своим поставщиком об использовании аккредитива с отсроченным платежом. Банки, являясь уполномоченными по такого рода специальным программам, обеспечивают своим клиентам наиболее благоприятные условия для получения кредита, процентных ставок, сроков возврата и обеспечения.
Аккредитивная форма финансирования импорта позволяет снизить риск операции кредитования. Во-первых, оплата производится после получения товаротранспортных документов, т.е. после фактического прибытия товара оговоренного качества в предусмотренные договором сроки. Во-вторых, сводится к минимуму возможность нецелевого использования средств – сумма предоставляемого кредита не выдается импортеру непосредственно, а служит гарантией платежеспособности покупателя и своевременного платежа. В-третьих, низкий уровень процентных ставок повышает способность заемщика реализовать товар в короткие сроки и расплатиться с банком, что также позволяет минимизировать риск невозврата кредита.
Кроме того, банк поставщика в качестве обеспечения аккредитивов, которое должен предоставить импортер, принимает, например, векселя СБС или средства на депозите в основных мировых валютах, а это позволяет импортеру получать дополнительный доход.
72. Типы мировых товарных рынков
Основным критерием классификации основных типов мировых товарных рынков является характер и степень свободы конкуренции. На основе этого критерия выделяют следующие типы рынков:
